Калькулятор: Фрилансер (44ADA/PIT) vs Pvt Ltd

Сравнение налоговой нагрузки для Фрилансер (44ADA/PIT) и Pvt Ltd в Индии. Ставки типовые; точная сумма зависит от вида деятельности и режима. Все суммы — в EUR.

Годовой оборот (EUR)

40 000 EUR

≈ 300 000 INR/мес

Вид деятельности

Бизнес-расходы (EUR/год)

8 000 EUR

Оборудование, софт, коворкинг, бухгалтер. Учтено с обеих сторон для честного сравнения.

% прибыли Pvt Ltd на дивиденды

70%

Остальное остаётся в компании (реинвестирование)

Фрилансер (44ADA/PIT)

выгоднее

Налог + сборы за год:6 402 EUR

Бизнес-расходы:−8 000 EUR

Эффективная ставка налога:16.0%

Чистыми в год:25 598 EUR

Pvt Ltd

Всего налогов и обяз. платежей:10 192 EUR

Эффективная ставка налога:25.5%

Владельцу (на руки + в компании):21 808 EUR

на руки:14 773 EUR

в компании:7 035 EUR

Фрилансер платит подоходный налог по прогрессивной шкале (новый режим 0–30% + 4% cess).

Раздел 44ADA (presumptive): профессионалы с оборотом до 75 lakh INR декларируют 50% дохода как прибыль без учёта расходов — часто выгоднее.

Rebate 87A: при налогооблагаемом доходе до 7 lakh INR (новый режим) налог фактически 0.

Pvt Ltd: налог на прибыль ≈25% (+4% cess); дивиденды облагаются у акционера по его ставке (TDS 10%).

GST 18% на услуги — переложимый налог; регистрация обязательна при обороте свыше 20 lakh INR (10 lakh в части штатов).

Налоговое резидентство — 182+ дня в году; для легальной работы иностранцу нужна Employment Visa.

Подробнее: Private Limited Company, Налоги в Индии.

Калькулятор даёт ориентир, а не налоговую консультацию. Перед регистрацией сверьтесь с актуальными ставками и бухгалтером.